Dans un monde parfait, vous seriez payé dès que vous fournissez des biens ou des services. Mais les clients paient souvent à crédit, ce qui signifie que vous devez attendre pour percevoir cet argent. Et il se peut que vous ne receviez pas toujours chaque centime.  

C'est pourquoi le calcul des ventes à crédit nettes est si important. 

La bonne nouvelle, c'est que ce calcul est simple et qu'il vous donne l'information dont vous avez besoin pour calculer d'autres chiffres comptables importants, y compris le ratio de rotation des comptes clients. Ce guide vous apprendra ce que sont les ventes à crédit nettes, où elles se situent dans un bilan et comment les calculer. 

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Que sont les ventes à crédit nettes ?

Les ventes à crédit nettes font référence aux ventes que vous réalisez et que les clients paient plus tard. Les clients paient ces totaux à crédit, ce qui signifie que vous devez encore percevoir le paiement. 

Par exemple, si vous êtes un concepteur de sites web indépendant, votre client peut payer votre dernière facture à crédit. Cela signifie qu'il vous faudra quelques semaines pour recevoir l'argent. 

Comment calculer les ventes à crédit nettes

La formule de calcul des ventes à crédit nettes est simple : 

Ventes à crédit nettes = Toutes les ventes à crédit - Retours sur ventes - Provisions sur ventes 

Il y a retour de marchandises lorsque votre entreprise rembourse ou crédite ses clients après qu'ils ont acheté des biens ou des services auprès d'elle. Cela se produit généralement en raison d'un problème avec le produit, par exemple un problème d'expédition ou de service. 

Les remises sur ventes sont des réductions de prix accordées pour des raisons autres qu'un retour. Par exemple, vous pouvez accidentellement surfacturer un client en oubliant d'appliquer une remise. La correction est représentée par une réduction sur ventes. 

Exemple de calcul des ventes à crédit nettes

Il est plus facile de comprendre comment calculer les ventes à crédit nettes en examinant un exemple concret. 

Supposons que votre entreprise vende à crédit des produits d'une valeur de 10 000 dollars. Un client retourne des articles d'une valeur de 600 $ en raison d'un problème avec les produits. Les marchandises n'ont pas répondu à ses attentes. Vous avez accordé à un autre client un crédit de 100 dollars parce que vous n'avez pas tenu compte de son coupon à l'origine. Il a payé 100 $ de plus et a besoin de cet argent.

Le total de vos ventes à crédit s'élèverait à 10 000 dollars. Cependant, vous devrez soustraire 600 $ pour les marchandises retournées. Vous devrez également soustraire 100 $ supplémentaires en raison de la provision pour ventes à crédit que vous n'avez pas appliquée correctement. Vos ventes à crédit nettes seraient donc de :

Ventes à crédit nettes = 10 000 $ - 600 $ - 100

Cela signifie que vous attendez de recevoir 9 300 dollars de la part des clients. 

Comment trouver les ventes à crédit nettes dans un bilan ?

Vous percevez probablement des paiements à crédit de la part de clients qui paieront dans quelques semaines ou quelques mois. C'est pourquoi les ventes à crédit nettes figurent au bilan dans la section des actifs à court terme. Les ventes à crédit font partie de vos comptes clients, au même titre que d'autres totaux dus par les clients.

Les ventes à crédit nettes figureront également dans votre compte de résultat comme faisant partie de votre chiffre d'affaires total. En effet, l'argent que les clients finiront par vous payer après avoir acheté à crédit fait partie du chiffre d'affaires de votre entreprise.

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Avantages et inconvénients des ventes à crédit nettes

Voici quelques-uns des principaux avantages et inconvénients de la vente à crédit net. 

Avantages

• Fournit une ventilation. Les ventes à crédit nettes font la distinction entre les retours et les provisions sur ventes. Cela vous permet de mieux comprendre le montant des recettes perdues en raison de retours dus à des problèmes de marchandises. 
• Contrôler les créances. Le suivi des ventes à crédit nettes permet de gérer efficacement les créances. Utilisez ces informations pour contrôler le montant que vous pensez percevoir des clients qui ont payé à crédit. 
• Analyse et préservation des ratios. La connaissance des ventes à crédit nettes est importante pour le calcul d'autres ratios comptables.
• Facilite la création d'un grand livre. La création d'un compte au nom de chaque client vous permet de suivre facilement le montant de la dette de chacun. Votre entreprise peut utiliser ces informations pour recouvrer les paiements. Vous pouvez rapidement voir quels clients sont en retard de paiement et lancer le recouvrement. Ces informations vous permettent également d'identifier les clients qui retournent fréquemment des articles ou qui ont des problèmes de transaction.   

Inconvénients

• Retard dans le recouvrement. Le recouvrement prend du temps lorsque vous permettez à vos clients d'acheter à crédit. Si les clients ne paient pas assez vite ou si vous leur accordez un délai de paiement trop long, vous risquez d'avoir des problèmes de liquidités. 
• Dépenses supplémentaires. Lorsque vous perdez des recettes en raison de retours ou de remises sur ventes, c'est de l'argent que votre entreprise n'a pas. Vous pourriez potentiellement éviter ces pertes en faisant preuve de diligence raisonnable. Un meilleur contrôle de la qualité et la prévention des problèmes de transaction vous permettent de conserver davantage de recettes. 
• Création de créances irrécouvrables. Lorsque les clients ne paient pas, votre entreprise se retrouve avec des créances irrécouvrables. Vous ne pouvez pas les recouvrer ou devez engager des dépenses supplémentaires pour les recouvrer. Il peut s'agir de faire appel à des agences de recouvrement externes. 

3 conseils pour utiliser les ventes à crédit nettes au profit de votre entreprise

Le calcul des ventes à crédit nettes présente plusieurs avantages pour votre entreprise. 

• Déterminez le ratio de rotation des comptes clients. Le ratio de rotation des comptes clients se calcule en divisant les ventes à crédit nettes par la moyenne des comptes clients. Il montre l'efficacité de votre entreprise à recouvrer l'argent que les clients lui doivent. 
• Mesurer l'efficacité du recouvrement des créances. L'efficacité du recouvrement des créances est calculée en divisant les créances par les ventes à crédit nettes et en multipliant ce chiffre par le nombre de jours de l'année. Ce résultat indique votre délai moyen de recouvrement. Un délai de recouvrement moyen plus long signifie que votre entreprise ne parvient pas à convertir efficacement les ventes à crédit en liquidités. 
• Analyser les pratiques de vente de votre entreprise. En plus de déterminer si vous êtes efficace en matière de recouvrement, les ventes à crédit nettes vous aident également à comprendre les pratiques de vente. L'examen des retours de vente vous aide à identifier des problèmes tels que les problèmes de contrôle de la qualité. Si le nombre de retours est élevé, cela signifie qu'il y a un problème qui pourrait affecter les résultats de l'entreprise. Si un trop grand nombre de clients sont insatisfaits de votre produit, vous devrez procéder à des changements.

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Logiciel de traitement des factures en ligne | Web & Mobile

Si vous souhaitez recouvrer les sommes dues par vos clients, vous devez leur proposer de nombreuses options de paiement. Vous pouvez notamment permettre à vos clients de payer par crédit, par débit ou par des options de paiement en ligne flexibles. 

Vous voudrez également faciliter le paiement. Avec Invoice Simple Payments, vos clients peuvent payer directement à partir du lien de leur facture, ce qui simplifie le processus. 

Invoice Simple vous permet également de suivre les factures en suspens, leurs dates d'échéance et leur solde en un coup d'œil.