Cuando diriges tu propio negocio, usas muchos sombreros. Y hacer bien los impuestos de tu LLC es un sombrero que no se puede torcer.
Su clasificación fiscal LLC determina cómo el IRS trata a su negocio. Usted puede elegir que su sociedad de responsabilidad limitada (LLC) tribute como cualquier tipo de entidad comercial. Esto incluye opciones como una empresa unipersonal, sociedad o corporación.
Tomar la decisión correcta puede ahorrarle mucho dinero. Tomar la decisión equivocada podría significar dejar dinero sobre la mesa. Veamos cómo funcionan los impuestos de las LLC y le ayudaremos a elegir la mejor clasificación fiscal para su negocio.
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¿Cómo tributa una SRL?
Piense en su LLC como el camaleón del mundo empresarial. Protege sus activos personales durante todo el año y puede cambiar su clasificación fiscal para adaptarse a sus necesidades. (Tenga en cuenta que existen algunas limitaciones, como la frecuencia con la que puede cambiar entre estructuras de LLC).
1. Fiscalidad del empresario individual
Si usted es dueño de una LLC de un solo miembro, el IRS mantiene las cosas simples por defecto. Su LLC de un solo miembro se convierte en lo que los profesionales fiscales llaman una "entidad no considerada". No dejes que ese término de fantasía te asuste. Sólo significa que los ingresos de su LLC fluye directamente a su declaración de impuestos personales. Es por eso que también se le llama "pass-through taxation".
Este tratamiento por defecto hace que su LLC sea una empresa unipersonal a efectos fiscales. Usted reportará sus ingresos de negocios en el Anexo C de sus declaraciones de impuestos personales. Las declaraciones de impuestos para las LLC con este estatus no requieren una declaración de negocios por separado.
Pero hay un problema. Tendrás que pagar impuestos de autónomo sobre tus ingresos. Es decir, un 15,3% además de tus impuestos personales.
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2. Fiscalidad de las sociedades
Si tiene socios comerciales, es probable que su LLC tribute por defecto como una sociedad colectiva. Cada año, su entidad comercial presenta el formulario 1065 para informar a Hacienda de cuánto ha ganado. Pero no es una declaración de impuestos. Es más como una tarjeta de informe para su entidad de paso.
Tanto usted como sus socios reciben un Anexo K-1 en el que se indica su participación en los beneficios o pérdidas. Al igual que las empresas unipersonales, las sociedades colectivas son entidades canalizadoras, por lo que todo pasa a sus declaraciones fiscales personales.
3. Fiscalidad de las sociedades S
Como entidad canalizadora, una corporación S le ayuda a evitar la doble imposición. Usted presentará el Formulario 1120-S cada año, y las LLC que tributan de esta manera proporcionan a los propietarios el Anexo K-1 por su participación en los beneficios. Usted se paga a sí mismo un salario razonable como empleado, lo que puede ayudar a reducir su carga fiscal por cuenta propia, limitándola a su salario en lugar de a todos los beneficios de su negocio.
4. Fiscalidad de las sociedades C
Para algunas LLC, tributar como una corporación C tiene sentido. A diferencia de las corporaciones S, las corporaciones C se enfrentan a una doble imposición. Su empresa paga el impuesto de sociedades (actualmente el 21%) sobre sus beneficios. Luego, los accionistas pagan impuestos personales sobre los dividendos. Pero esta estructura puede ser ideal si usted está planeando reinvertir fuertemente en su negocio o busca una inversión importante, porque las ganancias retenidas pueden ser reinvertidas a una tasa impositiva más baja que las ganancias pasantes.
Esta clasificación fiscal requiere la presentación del formulario 8832 ante el IRS y conlleva algunos cambios clave.
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Cómo declarar impuestos como una LLC: Factores que influyen
Elegir la clasificación fiscal adecuada para su LLC no debe hacerse a la ligera. Veamos qué es lo más importante a la hora de tomar esta decisión crítica:
Establecimiento de su empresa
El número de propietarios de su LLC determina su clasificación fiscal por defecto. Una LLC de un solo miembro comienza como una empresa unipersonal. Si hay varios propietarios, el IRS le trata como una sociedad por defecto.
Tenga en cuenta que una vez que cambie su clasificación fiscal LLC, tendrá que seguir con ella durante 60 meses. Por eso es buena idea pensar hacia dónde se dirige tu negocio, no solo dónde está ahora.
Cuestiones de dinero
Su clasificación fiscal puede afectar a su cuenta de resultados de diferentes maneras, entre ellas:
- Cuánto paga de impuestos de autónomo
- Deducciones empresariales
- Si se enfrentará a una doble imposición
- La complejidad de sus declaraciones fiscales
- Lo que gastará en preparación de impuestos
Sus ingresos personales fuera de la empresa también importan. Algunas clasificaciones fiscales funcionan mejor que otras, dependiendo de tus ingresos totales. Y no se olvide de los impuestos estatales. Pueden variar dependiendo de cómo se grava su LLC.
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Impuestos con una SRL: Principales ventajas
Si se pregunta por qué tantas pequeñas empresas eligen la estructura de LLC, las ventajas fiscales desempeñan un papel importante. He aquí lo que hace especial la fiscalidad de las LLC:
Evitar la doble imposición
La mayoría de las clasificaciones fiscales de las LLC le ayudan a evitar pagar impuestos dos veces. Como entidad canalizadora, los ingresos de su negocio pasan directamente a su declaración de la renta personal. Sólo paga impuestos una vez, a diferencia de las sociedades tradicionales.
Cambiar cuando es necesario
Su LLC puede cambiar de clasificación fiscal a medida que crece su negocio. Empiece como empresa unipersonal y luego pase a sociedad colectiva si contrata a nuevos inversores. Puede adaptarse sin cambiar su estructura empresarial básica. Solo tiene que mantener la clasificación elegida durante unos años antes de volver a cambiarla.
Obtener ventajas empresariales de forma sencilla
Las LLC que tributan como sociedades se benefician de las ventajas de las grandes empresas sin todo el papeleo. Dedicará menos tiempo a la administración y más al crecimiento de su negocio. Además, tendrá que presentar menos formularios que las sociedades tradicionales.
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Impuestos con una SRL: Inconvenientes
Dirigir una sociedad de responsabilidad limitada no es tarea fácil cuando llega la temporada de impuestos. He aquí algunos retos a tener en cuenta:
Impuestos sobre el trabajo autónomo
Si su LLC tributa como empresa unipersonal o sociedad colectiva, prepárese para los impuestos de autónomos. Pagará un 15,3% además del impuesto sobre la renta normal. Eso se debe a que estás cubriendo los impuestos de la Seguridad Social y Medicare tanto para el empleador como para el empleado.
Pago por uso
La mayoría de los propietarios de LLC necesitan hacer pagos de impuestos estimados cada trimestre. Si omite un pago o paga de menos, podría enfrentarse a sanciones. Tendrás que proyectar tu factura fiscal anual con precisión, reservar efectivo para los pagos, realizar un seguimiento de las múltiples fechas de vencimiento y gestionar las estimaciones tanto federales como estatales.
Deducciones limitadas
Las deducciones fiscales de las sociedades de responsabilidad limitada están sujetas a condiciones. Sólo puede deducir pérdidas hasta el límite de su inversión en la empresa. Además, necesitarás documentación sólida para cada gasto de la empresa. El IRS tiende a mirar de cerca las deducciones LLC, por lo que mantener esos recibos organizados.
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5 consejos para declarar impuestos con una SRL
Una gestión fiscal inteligente empieza mucho antes del día de los impuestos. He aquí cómo mantener a su sociedad de responsabilidad limitada a la vanguardia:
1. Conocer las normas En frío
Manténgase al día con las directrices del IRS para su clasificación fiscal. Las leyes fiscales cambian a menudo, y cada estado tiene también sus propias normas para las LLC. Esté atento a las actualizaciones del IRS que puedan afectar a su negocio. Asegúrese de que entiende todos los plazos de declaración de impuestos y mantener registros detallados de todo lo que el IRS podría querer echar un vistazo.
2. Deduce de forma inteligente
No se olvide de deducir los gastos de puesta en marcha de su LLC. Lleve un registro de todo lo que gaste para poner en marcha su entidad empresarial. Esto incluye todas las tasas de constitución y los costes legales. Guarde los recibos de las compras iniciales de equipos e inventario. Documente cualquier gasto de formación o consultoría que le haya ayudado a empezar.
3. Plan para el éxito
Haga que la temporada de la declaración de la renta sea más llevadera pensando en el futuro. Trabaje con un profesional fiscal si su situación fiscal se complica. Revise su clasificación fiscal cada año para asegurarse de que sigue encajando. Cumpla todos los plazos de pago para evitar sanciones. Y esté preparado para una posible auditoría del IRS manteniendo registros claros.
4. Pensar a largo plazo
Las necesidades fiscales de su LLC crecerán con su negocio. Piense en cómo reinvertir los beneficios a medida que crece. Considere sus opciones de planificación de la jubilación y cómo le afectarán las distintas clasificaciones fiscales. Planifique sus futuras necesidades de financiación, ya que algunos inversores prefieren determinadas entidades. Considere cómo la expansión geográfica podría afectar a su fiscalidad estatal.
5. Organícese
Dirigir una LLC significa llevar una contabilidad limpia. Nunca mezcle gastos empresariales y personales. Es una receta para tener problemas con los impuestos personales.
Utilice un buen programa de contabilidad para controlar todos los ingresos y gastos de la empresa. Lleve un registro detallado de todas las transacciones y documente cuidadosamente su inversión en la entidad canalizadora. Y guarde toda la documentación empresarial importante donde pueda encontrarla rápidamente.
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