¿Cuál es la diferencia entre salario bruto y neto?

El paso del sueldo bruto al neto no es sólo cuestión de números. Es la clave para planificar un presupuesto, preparar los impuestos y tomar decisiones financieras inteligentes. Tanto si gestionas tus propias finanzas como si llevas las nóminas de una empresa, es fundamental que conozcas las respuestas a estas preguntas:

• ¿Qué es la renta bruta o salario bruto?
• ¿Qué es el salario neto?
• ¿Cuál es la diferencia entre salario bruto y neto?
• ¿Cómo se calcula el salario bruto y el salario neto?
• ¿Cómo pueden los empleados maximizar el salario neto?

Salario bruto y neto

¿Qué es el salario bruto? Es el dinero que gana un empleado antes de las deducciones, como impuestos, prestaciones y ahorros para la jubilación. Algunas de estas deducciones son obligatorias por ley, mientras que otras son opcionales.

El salario neto es la otra cara de la moneda. Son los ingresos brutos una vez descontados los impuestos y las deducciones. Suele denominarse informalmente salario neto.

En una nómina, el salario bruto suele aparecer en la parte superior, reflejando los ingresos totales antes de cualquier deducción. A continuación se detallan las deducciones, y el salario neto aparece en la parte inferior tras restarlas del salario bruto.

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Diferencias clave entre salario bruto y neto

Si eres empresario, es fundamental distinguir entre salario bruto y neto para calcular con precisión los impuestos sobre nóminas, las prestaciones y los flujos de caja, ya que el salario bruto no incluye estos gastos. 

Por otro lado, si eres trabajador por cuenta ajena, tendrás que asegurarte de cubrir tus gastos y tomar decisiones financieras con conocimiento de causa en función del dinero del que dispongas.

He aquí otras diferencias clave que conviene conocer:

• El salario bruto se mantiene relativamente estable de un cheque a otro. El salario neto fluctúa con más frecuencia debido a los cambios en los tipos impositivos y las deducciones optativas.
• Las cifras de salario bruto pueden utilizarse para comparar paquetes retributivos entre distintas ofertas de empleo y establecer niveles salariales de referencia para los empleados. Los ingresos netos son más específicos de cada persona porque incluyen deducciones opcionales.
• Los ingresos brutos se declaran en las declaraciones fiscales de fin de año del IRS, como los formularios W2 y 1099. El salario neto no aparece en estos formularios.

Cómo calcular el salario bruto

El método para determinar el salario bruto varía: los empleados por horas reciben un salario, y los asalariados perciben una cantidad fija anual.

Para un empleado por horas, multiplique la tarifa horaria por las horas trabajadas. Por ejemplo, supongamos que Juan gana 20 $ la hora como cajero y cobra al final de cada mes. Si Juan trabaja 30 horas a la semana, su salario bruto mensual se calcula de la siguiente manera:

20 $ la hora x 30 horas semanales x 4 semanas = 2.400 $/mes

Para determinar el salario anual de Juan, multiplica su salario mensual por 12:

2.400 $/mes x 12 meses = 28.800 $/año

El cálculo de los ingresos brutos de los empleados por horas suele implicar horas variables y horas extraordinarias, lo que lo hace más complejo.

Para ilustrarlo, supongamos que Juan trabaja 35 horas semanales las dos primeras semanas del mes, 42 horas la tercera semana y 31 horas la cuarta semana. Si Juan gana 1,5 veces su salario habitual, o 30 $ por hora, por las horas trabajadas más de 35 horas semanales, el cálculo es el siguiente:

20 dólares la hora x 35 horas x 2 semanas = 1.400 dólares

+ 20 dólares la hora x 35 horas + 30 dólares la hora x 7 horas = 910 dólares

+ 20 dólares la hora x 31 horas = 620 dólares

= $2,930

Determinar el salario bruto de un asalariado es algo más sencillo: 

Julia es desarrolladora de software y trabaja en una agencia de diseño web. Gana 80.000 $ al año antes de impuestos y otras deducciones. Esta cifra es el salario bruto anual de Julia, no hace falta calcularla.

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Pero, ¿y si usted es el empleador de Julia y necesita conocer sus ingresos brutos por período de pago a efectos de nómina? En este caso, divide el salario anual de Julia por el número de periodos de nómina del año. Por ejemplo, si a Julia se le paga semestralmente, o dos veces al mes, calcula su salario neto como:

80.000 $ de salario anual / 24 períodos de pago = 3333,33 $ por período de pago

Cómo calcular el salario neto

El cálculo del salario neto es el mismo para los empleados por horas que para los asalariados. Una vez identificado el salario bruto, siga los siguientes pasos para determinar el salario neto de un empleado:

1. Identifique las deducciones. En primer lugar, haga recuento de todas las deducciones voluntarias y obligatorias. Entre ellas se incluyen los impuestos federales y estatales, las primas del seguro médico, las asignaciones 401k y cualquier otra cantidad.
2. Reste las deducciones antes de impuestos. A continuación, reduzca la base imponible restando las deducciones antes de impuestos del salario bruto del empleado.
3. Calcule los impuestos. A continuación, deduzca los impuestos, la Seguridad Social y Medicare del salario bruto ajustado, teniendo en cuenta el estado civil del empleado y las desgravaciones.
4. Reste las deducciones después de impuestos. Por último, reste las deducciones después de impuestos, como primas de seguros y embargos, del salario ajustado.

Para ilustrar cómo calcular el salario neto, volvamos a la desarrolladora de software Julia. Sus deducciones antes de impuestos son:

• Seguro de enfermedad: 6.000
• Aportación 401k: 2.400

Réstelos del salario bruto de Julia:

80.000 $ - 6.000 $ de seguro médico - 2.400 $ de contribución al 401k = 71.600 $ de salario bruto ajustado

A continuación, calculamos las obligaciones fiscales de Julia y las deducciones después de impuestos, incluido el aparcamiento de la empresa:

• Impuestos federales (tramo del 20%): $71,600 x 20% = $14,320
• Impuestos estatales (5%): 71.600 $ x 5% = 3.580 $.
• Tasa anual de aparcamiento: 1.200

Ahora podemos calcular el salario neto anual de Julia:

71.600 $ de salario bruto ajustado - 14.320 $ de impuestos federales - 3.580 $ de impuestos estatales - 1.200 $ de tasas de aparcamiento = 52.500 $ de salario neto.

Factores que influyen en el salario neto

Diversos factores, como los horarios variables y las horas extraordinarias de los trabajadores por horas, influyen en el porcentaje de ingresos que usted y sus empleados se llevan a casa al final de la jornada. Aquí tienes una explicación más detallada de algunos:

• Impuesto sobre la renta, Seguridad Social y Medicare. Estas retenciones obligatorias constituyen un gran porcentaje de las deducciones de la mayoría de los trabajadores.
• Prestaciones sanitarias. Los empleados pagan las primas de seguro que no cubre su empresa. Pueden optar por retenciones adicionales para una cobertura más completa o de mayor calidad.
• Planes de jubilación. Muchos empleados optan por contribuir a 401k y otros planes de jubilación.
• Primas. Algunas empresas conceden primas por buenos resultados o por cumplir objetivos. Las primas por vacaciones también son una gratificación habitual.
• Reembolsos. Incluya los gastos cubiertos por el empleador, como viajes, uniformes y equipamiento, en el cálculo del salario bruto.
• Tiempo libre retribuido. Los empleados que no trabajan durante el tiempo libre retribuido siguen percibiendo ingresos, contribuyendo a los ingresos brutos.

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3 maneras de maximizar tu salario neto

Como empleado, usted quiere conservar la mayor parte posible de su salario bruto. Aquí tienes algunas formas sencillas pero eficaces de maximizar tu paga neta:

• Optimice las retenciones. Busque formas de ajustar sus exenciones W-4 para retener suficientes impuestos y evitar sanciones.
• Aumentar las aportaciones a la jubilación. Destinar más sueldo bruto a su plan de jubilación reduce la base imponible.
• Aumente su salario bruto. Presionar para conseguir un aumento de sueldo, obtener un puesto mejor remunerado o aprender nuevas habilidades puede aumentar el salario bruto, lo que se traduce directamente en un aumento del salario neto.

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