Los 8 tipos de estructuras empresariales más comunes y cómo elegir una

La estructura empresarial que elija afecta a toda su empresa. Influye en la forma de integrar las operaciones cotidianas con el balance final. Además, puede optimizar factores clave como el control, los impuestos y la responsabilidad.

Conozca los tipos de estructuras empresariales más comunes para elegir la que mejor se adapte a sus necesidades.

¿Cuáles son los tipos generales de estructuras empresariales?

Una estructura empresarial es el conjunto de normas que guían las operaciones empresariales de alto nivel. Pero es difícil saber qué estructura empresarial funciona mejor para las pequeñas empresas o las grandes organizaciones.

Veamos con más detalle las cuatro categorías principales:

• Los empresarios individuales son propiedad de una sola persona. Fusionan las finanzas empresariales y personales sin protección de responsabilidad. Y no olvide guardar los recibos. Estas estructuras ofrecen una fiscalidad directa. Esto significa que no pagan impuestos de sociedades.
• En las asociaciones participan dos o más copropietarios. Trabajan juntos para gestionar las responsabilidades operativas, financieras y de responsabilidad civil. Estas sociedades también se benefician de la tributación directa.
• Las sociedades de responsabilidad limitada (SRL ) separan la responsabilidad de la propiedad. Esto significa que los activos personales del propietario o propietarios están protegidos. No están amenazados por deudas, demandas o reclamaciones legales contra la empresa. Las LLC sólo pagan impuestos sobre los beneficios una vez.
• Las empresas son entidades completamente independientes. Tienen derecho legal a recaudar dinero mediante la venta de acciones que confieren derechos de propiedad. Además, en las sociedades anónimas, los beneficios se gravan dos veces. Una vez como renta personal y otra como impuesto de sociedades.

Las grandes empresas con necesidades complejas y mayor capital suelen optar por las sociedades anónimas. Las empresas unipersonales, las sociedades colectivas y las sociedades de responsabilidad limitada funcionan mejor para las pequeñas empresas.

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Guía de las 8 estructuras empresariales más comunes que todo empresario debe conocer

Tiene varias opciones para registrar su empresa. Echemos un vistazo a las variaciones de las principales estructuras enumeradas anteriormente:

1. Propietario único

Una empresa individual es una entidad empresarial no constituida en sociedad. Es propiedad de una sola persona física, que se encarga de su gestión. Las empresas unipersonales son fáciles de entender y gestionar. Además, no tienen requisitos especiales de registro.

Una persona que presta un servicio o vende un producto es, por defecto, un empresario individual. Pero puede optar por registrar una empresa como otro tipo de estructura empresarial.

Es lo mejor para:

• Autónomos
• Consultores
• Minoristas independientes

2. Asociación general

Es la forma más común de sociedad colectiva. Las sociedades colectivas tributan una vez a nivel empresarial y otra vez a nivel de los ingresos personales de los socios. Cada socio tiene el mismo control sobre las operaciones y las finanzas de la empresa.

3. 3. Sociedad en comandita simple

Las sociedades limitadas limitan la responsabilidad a la cantidad de capital invertido por cada socio. Esta estructura flexible resulta atractiva para los socios potenciales que se muestran cautelosos a la hora de invertir.

4. Sociedad de responsabilidad limitada

Una LLC separa legalmente una empresa de sus propietarios. Les protege de las deudas y demandas de la empresa.

Las SRL limitan la responsabilidad y permiten a los propietarios elegir entre la tributación por transparencia o por sociedades. También permiten a los propietarios reinvertir los beneficios. Después, el propietario puede utilizar libremente el remanente del impuesto de sociedades. Optar por el impuesto de sociedades puede reducir la carga fiscal personal de los propietarios.

5. Corporación C

Las corporaciones C son el tipo más común de corporación. Protegen a los propietarios de la responsabilidad, al igual que las LLC. Pero facilitan la recaudación de fondos mediante la emisión de acciones. Esto les permite atraer capital ilimitado.

Estas ventajas vienen acompañadas de muchos formularios y mucha burocracia. Una corporación C es una organización compleja con un proceso de registro complicado. Estas corporaciones también deben nombrar un consejo de administración. Así el control de la empresa no queda totalmente en manos de los propietarios. 

Además, los beneficios de las sociedades anónimas se gravan a nivel personal y corporativo. A diferencia de las SRL, la tributación directa no es una opción.

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6. Corporación S

Las Sociedades Anónimas S ofrecen ventajas similares a las Sociedades Anónimas C. Pero sólo tributan por los ingresos personales de los propietarios y accionistas. Esto les permite eludir el impuesto de sociedades.

El inconveniente de las Sociedades S es que la captación de fondos es limitada. Por ejemplo, solo un máximo de 100 accionistas pueden poseer acciones de una S Corporation.

7. Corporación B

Las corporaciones B son empresas con ánimo de lucro que hacen hincapié en el impacto social y medioambiental. Deben cumplir la mayoría de los requisitos de una sociedad anónima. Pero deben demostrar periódicamente su impacto.

El consejo de administración está legalmente obligado a tener en cuenta este impacto, así como los beneficios, a la hora de tomar decisiones.

8. Sin ánimo de lucro

Las organizaciones sin ánimo de lucro suelen estructurarse como sociedades anónimas. Pero la ley les obliga a reinvertir todos los beneficios en la organización. Están exentas de impuestos porque su objetivo es el bien público.

La importancia de elegir la estructura empresarial adecuada

La mejor estructura para su empresa depende de su organización. Todas las estructuras empresariales legales tienen ventajas y desventajas. 

Las sociedades unipersonales simplifican los impuestos y permiten a los propietarios mantener el control. Pero tienen pocas posibilidades de obtener capital de fuentes externas.

Las sociedades anónimas ofrecen normas bien establecidas para la recaudación de fondos. Pero tienen un estatuto fiscal complejo y deben ceder el control a un consejo de administración.

Considere lo que sería mejor para su empresa a la hora de elegir una estructura. Pueden ser oportunidades de captación de fondos o recortes fiscales.  

4 factores a tener en cuenta al elegir una estructura empresarial

Ahora que ya sabe qué son las estructuras empresariales y por qué son importantes, es el momento de elegir una para su empresa:

• Control. Decida si desea tener pleno control sobre sus operaciones y finanzas. Si tiene una pequeña empresa, considere la posibilidad de constituir una sociedad unipersonal, una sociedad colectiva o una sociedad de responsabilidad limitada. De este modo, usted y sus socios tendrán el control de la empresa.
• Responsabilidad civil. Si su empresa tiene riesgos de demandas, accidentes o deudas importantes, considere la posibilidad de constituir una LLC o una sociedad anónima. Estas estructuras limitan la exposición personal al separar los activos de la empresa de los suyos.
• Necesidades de financiación. Las sociedades anónimas son ideales si planea escalar o necesita un capital importante para competir. Permiten acceder a capital de inversión público. Otras estructuras se limitan a fuentes de financiación privadas. Puede tratarse de préstamos comerciales o inversiones procedentes del patrimonio personal de los propietarios.

Preguntas frecuentes

1. ¿Necesito un abogado o un servicio profesional para crear la estructura empresarial que he elegido?

Crear estructuras básicas como empresas unipersonales, sociedades colectivas y sociedades de responsabilidad limitada es sencillo. No suele hacer falta abogado.

Pero el proceso de emisión de acciones y las exigencias normativas de las empresas son complejos. Suelen necesitar recursos profesionales para su puesta en marcha. 

2. ¿Por qué hay tantas opciones de estructura empresarial y diferencias en los requisitos?

La variedad de opciones de estructura empresarial refleja las distintas necesidades de las empresas. Eso incluye la responsabilidad, el capital, las repercusiones fiscales y mucho más. No tendría sentido que un autónomo tuviera la misma normativa y fiscalidad que un conglomerado multinacional.

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