Déclarations fiscales des petites entreprises : Tout ce que les propriétaires d'entreprise doivent savoir

Pour de nombreux entrepreneurs, les mots "déclaration d'impôts" sont source d'anxiété. Pourtant, une bonne connaissance des réglementations permet d'alléger le stress de la saison des impôts et de se concentrer sur le développement de l'entreprise.

Voici tout ce que vous devez savoir pour maîtriser la déclaration de revenus de votre petite entreprise. Nous examinerons les différents types d'impôts des entreprises, la façon de remplir votre déclaration d'impôt fédérale et quelques conseils d'experts pour vous aider à rester organisé. Préparez-vous à aborder la saison des impôts en toute confiance.

5 types d'impôts pour les petites entreprises

Passons en revue les principaux types d'impôts qui s'appliquent aux petites entreprises. En fonction de la structure de votre entreprise, vous devrez peut-être payer tout ou partie des taxes suivantes :

1. L'impôt sur le revenu

Comme son nom l'indique, l'impôt sur le revenu s'applique au revenu imposable de votre entreprise. La manière dont vous payez l'impôt sur le revenu dépend du type d'entité commerciale.

Si votre entreprise est une entreprise individuelle ou une société de personnes, vous déclarez vos revenus d'entreprise dans votre déclaration de revenus personnelle. Les propriétaires uniques utilisent l'annexe C pour déclarer leurs bénéfices ou leurs pertes. Les associés utilisent l'annexe K-1. Dans les deux cas, votre part des revenus de l'entreprise est "transférée" dans votre déclaration individuelle.

Si votre entreprise est une société C, elle remplit sa propre déclaration et paie des impôts au taux de l'impôt sur les sociétés. S'il s'agit d'une société S, les revenus sont répercutés sur les déclarations individuelles des actionnaires, comme dans le cas d'une société de personnes.

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2. Estimation de l'impôt

Les impôts estimés ne constituent pas un impôt distinct. Il s'agit d'un moyen de payer votre impôt sur le revenu et votre impôt sur le travail indépendant tout au long de l'année. 

Lorsque vous êtes salarié, votre employeur retient l'impôt sur votre salaire. Mais en tant que propriétaire d'entreprise, vous devez payer l'impôt vous-même. Les propriétaires d'entreprise doivent généralement effectuer des paiements trimestriels d'impôts estimés à l'IRS.

Si vous pensez devoir 1 000 $ ou plus d'impôts pour l'année, après déduction des retenues à la source et des crédits remboursables, effectuez des paiements estimés chaque trimestre. Vous pouvez utiliser le formulaire 1040-ES pour calculer vos impôts estimés. Les sociétés utilisent le formulaire 1120-W.

Lorsque vous payez suffisamment d'impôts estimés, vous évitez les pénalités. En règle générale, vous devez vous efforcer de payer au moins 90 % de l'impôt à payer pour l'année en cours ou 100 % de l'impôt à payer pour l'année précédente.

3. Impôt sur le travail indépendant

Si vous êtes travailleur indépendant, vous devez payer vous-même les cotisations de sécurité sociale et d'assurance maladie. C'est ce qu'on appelle l'impôt sur le travail indépendant.

En 2024, le taux d'imposition des travailleurs indépendants était de 15,3 % - 12,4 % pour la sécurité sociale et 2,9 % pour Medicare. Vous devez payer cet impôt si vos revenus nets provenant d'une activité indépendante sont égaux ou supérieurs à 400 $ pour l'année. Vous pouvez calculer votre impôt sur le travail indépendant à l'aide de l'annexe SE.

Le bon côté des choses, c'est que vous pouvez déduire la moitié de l'impôt sur le travail indépendant dans votre déclaration d'impôt sur le revenu afin de réduire votre revenu imposable. Ainsi, bien que l'impôt sur le travail indépendant représente un coût supplémentaire, la déduction permet d'en atténuer l'impact sur votre résultat net.

4. Taxes sur l'emploi

Si vous avez des employés, votre entreprise doit payer certains impôts fédéraux sur l'emploi. 

En tant qu'employeur, vous devez prélever sur les salaires de vos employés les cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie ainsi que l'impôt fédéral sur le revenu. Vous devez également payer la part employeur de la loi fédérale sur l'impôt sur le chômage (Federal Unemployment Tax Act - FUTA).

Déclarer les taxes sur l'emploi sur le formulaire 941 chaque trimestre. L'impôt FUTA est déclaré chaque année sur le formulaire 940. À la fin de l'année, vous devez préparer les formulaires W-2 pour les salariés et les formulaires 1099 pour les entrepreneurs indépendants.

5. Taxe d'accise

Certaines entreprises doivent payer des droits d'accise. En général, ces taxes s'appliquent si vous opérez dans un domaine susceptible de nuire aux consommateurs ou à l'environnement. Il s'agit notamment de l'essence et de l'alcool.

L'IRS a dressé une liste des biens et services soumis à la taxe d'accise fédérale dans la publication 510. Ces taxes peuvent être perçues au niveau fédéral, au niveau de l'État et au niveau local. Si une taxe d'accise s'applique à votre entreprise, vous devez remplir le formulaire 720 tous les trimestres pour déclarer et payer la taxe. Dans certains cas, les exigences en matière de déclaration sont différentes ; il convient donc de lire attentivement les instructions.

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Comment déclarer l'impôt fédéral sur le revenu pour les petites entreprises

Voici comment remplir votre déclaration d'impôt fédéral pour une petite entreprise :

1. Rassemblez vos documents

Tout d'abord, rassemblez tous vos documents financiers. Il s'agit d'éléments tels que

• Rapports sur les revenus et les dépenses
• Relevés bancaires et de cartes de crédit
• Reçus d'achats et de dépenses professionnels
• Fiches de paie (si vous avez des employés)
• les formulaires 1099 pour tous les entrepreneurs que vous avez payés
• Déclaration de revenus de l'entreprise de l'année précédente

Le fait d'avoir tout organisé et rassemblé en un seul endroit facilite le remplissage de votre déclaration. Si vous utilisez un logiciel de comptabilité, vous pouvez générer automatiquement un grand nombre de ces rapports. Si ce n'est pas le cas, prenez le temps de trier vos documents et de mettre de l'ordre dans tout ce que vous avez à faire.

2. Choisir le bon formulaire

Le formulaire fiscal que vous utilisez dépend de la structure de votre entreprise :

• Les entreprises individuelles et les SARL à un seul membre utilisent l'annexe C (formulaire 1040).
• Les sociétés de personnes et les SARL à plusieurs associés utilisent le formulaire 1065.
• Les sociétés C utilisent le formulaire 1120
• Les sociétés S utilisent le formulaire 1120-S

Veillez à utiliser le formulaire correspondant à la structure de votre entreprise. L'utilisation d'un formulaire erroné peut entraîner des retards de traitement.

3. Remplir le formulaire

Une fois que vous avez vos dossiers et le bon formulaire, il est temps de le remplir.

Pour les propriétaires uniques, déclarez vos revenus et dépenses d'entreprise sur l'annexe C pour obtenir votre bénéfice net ou votre perte nette. Reportez ce montant sur votre déclaration personnelle 1040. Veillez à prendre toutes les déductions nécessaires. Cela peut réduire votre revenu imposable.

Pour les sociétés, déclarez la situation financière de votre entreprise et calculez votre impôt sur le formulaire 1120. Fournissez votre compte de résultat et votre bilan. Vous devez également déclarer vos revenus, vos gains, vos pertes, vos déductions et vos crédits.

Pour les sociétés de personnes et les sociétés S, vous devez déclarer les résultats financiers de votre entreprise sur le formulaire 1065 ou 1120-S. Remettez ensuite à chaque associé ou actionnaire une annexe K-1. Cette annexe indique leur part des bénéfices ou des pertes à déclarer dans leur déclaration personnelle. Bien que la société de personnes ou la société de capitaux ne paie pas d'impôt sur le revenu, vous devez néanmoins remplir une déclaration de renseignements.

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5 conseils de planification fiscale pour les petites entreprises

La planification fiscale est un processus qui s'étale sur toute l'année et ne se limite pas au mois d'avril. Se préparer tout au long de l'année peut alléger le fardeau de la déclaration de revenus. Voici quelques conseils :

1. Sachez ce que vous pouvez déduire

De nombreuses dépenses professionnelles sont déductibles de l'impôt. Parmi les déductions les plus courantes figurent les voyages d'affaires, les fournitures de bureau, les salaires et les avantages sociaux. Conservez des registres détaillés de ces dépenses, y compris la date, le montant et l'objectif de l'entreprise. Consultez l'IRS pour obtenir la liste complète des dépenses professionnelles déductibles.

2. Envisager d'engager un professionnel.

Les lois fiscales sont complexes. Envisagez de faire appel à un expert-comptable ou à un agent agréé pour vous aider à vous conformer à la législation et à planifier la saison des impôts. Bien qu'il s'agisse d'un coût supplémentaire, leur expertise permet souvent de réaliser d'importantes économies d'impôts.

3. Mettre de l'argent de côté pour les impôts estimés

Si votre entreprise doit payer des impôts estimés tous les trimestres, une épargne disciplinée est indispensable. Mettez de côté environ 30 % des revenus de votre entreprise sur un compte séparé pour les impôts. Vous éviterez ainsi une lourde facture fiscale en fin d'année et d'éventuelles pénalités pour paiement insuffisant.

4. Examiner les modifications de la législation fiscale

Les réglementations fiscales changent souvent. Et ces changements peuvent avoir un impact important sur votre entreprise. Restez informé en suivant les alertes de l'IRS, en lisant les blogs du secteur et en consultant régulièrement votre conseiller fiscal. En étant proactif, vous pouvez planifier à l'avance et tirer profit de tout changement bénéfique.

5. Tenir une bonne comptabilité

Le fait d'avoir tout en un seul endroit permet de gagner du temps et d'éviter les maux de tête lorsque vient la saison des impôts. Utilisez un logiciel comme Invoice Simple pour suivre vos revenus et vos dépenses et numérisez vos reçus à partir de votre téléphone. Prenez l'habitude de mettre souvent à jour vos dossiers au lieu de les laisser s'accumuler pour faciliter la préparation des impôts.

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